Comment éviter la double imposition

Si vous commencez une nouvelle entreprise aux États-Unis, choisir la bonne entité commerciale juridique est cruciale. Si vous incorporez votre entreprise en tant que société C, vous risquez de devoir payer deux fois des impôts - une taxe sur les sociétés sur les bénéfices et l`impôt sur le revenu des particuliers sur les dividendes que vous recevez. Si vous organisez votre entreprise comme une LLC, ou si vous éliminez le statut de la société, votre entreprise est taxée comme une entité de passage, ce qui signifie que le revenu net de l`entreprise est imposé sur votre déclaration de revenus personnelle afin que vous puissiez éviter cette double imposition. Il existe également des méthodes légitimes que vous pouvez utiliser pour éviter la double imposition, même en tant que société C.

Pas

Méthode 1 de 3:
Éviter la double imposition en tant que société C
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1. Payez-vous un salaire. Vous pouvez éviter la double imposition, au moins en partie, en vous payant un salaire plutôt que de prendre des dividendes du stock que vous détenez dans votre société. Votre salaire est déduit des bénéfices de la Société comme une dépense d`entreprise.
  • Vous devez être capable de justifier le salaire comme raisonnable, ou l`IRS peut le traiter comme un dividende déguisé. Regardez les salaires des autres dans des postes similaires dans votre secteur, ainsi que l`historique des salaires de vous-même ou de tout autre propriétaire que vous payez un salaire.
  • N`oubliez pas que les salaires que vous payez comme salaire sont soumis à des taxes sur la masse salariale fédérale (y compris à la sécurité sociale et à la taxe d`assurance-maladie) ainsi qu`à la taxe de chômage fédéral et d`État. Inversement, les montants versés à titre de dividendes ne sont pas soumis à ces taxes.
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    2. Garder les bénéfices dans la société. Votre société doit payer des impôts sur les bénéfices et les personnes doivent payer des impôts sur les dividendes qu`ils reçoivent - double imposition. Cependant, si vous ne payez pas de dividendes, vous ne paierez que la taxe sur les bénéfices une fois que.
  • Vous pouvez finir par avoir à payer une pénalité si vous accumulez trop de profits sans payer de dividendes. Cette stratégie est préférable d`éviter une double imposition uniquement à court terme.
  • Lorsque l`IRS évalue les bénéfices accumulés, il envisage si l`accumulation de ces bénéfices est raisonnable de répondre aux besoins de l`entreprise. Consultez un professionnel de l`impôt si vous envisagez d`accumuler plus de 200 000 $.
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    3. Louer des membres de la famille. Si vous êtes marié ou que vous avez des enfants, vous pouvez les embaucher pour travailler dans votre entreprise. Tant que le taux que vous payez est raisonnable et que vous suivez toutes les lois sur le travail applicables, vous pouvez utiliser cette stratégie pour éviter la double imposition.
  • Les membres de la famille que vous embauchez doivent être des employés légitimes qui travaillent réellement pour votre entreprise.
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    4. Emprunter de l`argent de votre entreprise. En tant que propriétaire d`entreprise, vous pouvez subir un prêt des bénéfices des entreprises et cet argent n`est soumis à aucune taxe supplémentaire. Cependant, il doit s`agir d`un prêt légitime que vous remboursez à un taux d`intérêt raisonnable.
  • Bien que cette stratégie vous aide à éviter la double imposition en principe, cela peut ne pas vous faire économiser de l`argent à long terme, surtout si vous empruntez de grandes quantités.
  • 5. Équipement de location d`un LLC. Si vous exécutez une société C qui utilise du matériel, achetez cet équipement comme LLC séparé. Ensuite, louer l`équipement de la LLC à la société C pour une juste valeur marchande afin que vous puissiez déduire les paiements de location pour la société C.
    • Méthode 2 de 3:
    Éligion S Statut de la Société
    1. Image intitulée Évitez la double imposition Étape 5
    1. Suivez les règles de votre état pour créer une société. Chaque État a des règles spécifiques à suivre pour former légalement une société. Ces règles et réglementations sont généralement disponibles sur le site Web du secrétaire d`État de l`État.
    • Vous ne devez pas nécessairement incorporer votre entreprise dans l`État où vous vivez ou prévoyez d`exploiter votre entreprise. Cependant, vous devez vous inscrire pour faire des affaires dans votre état en tant que "société étrangère," ce qui pourrait signifier que vous devez payer plus d`impôts et de frais en conséquence.
    • Vous pouvez télécharger des formulaires pour créer une société simple sur votre propre. Si votre structure est plus complexe ou si vous avez beaucoup de propriétaires ou de membres du conseil d`administration, vous voudrez peut-être embaucher un avocat.
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    2. Vérifiez les critères d`éligibilité pour le statut S-Corporation. Une fois que vous avez créé votre société, vous pouvez éviter la double imposition en élisant le statut de S-Corporation. Cela signifie que les bénéfices de votre société seront "traverser" la société. Chaque individu verse ensuite des impôts sur leur part des bénéfices, mais la Société elle-même ne paie pas non plus d`impôts. Seuls des types spécifiques de sociétés sont admissibles à ce statut.
  • Votre corporation ne peut pas avoir plus de 100 actionnaires. Les actionnaires doivent généralement être d`autres personnes - non sociétés ou partenariats - et ils doivent être des résidents américains.
  • Pour être admissible au statut S-Corporation, vous ne pouvez émettre que une classe de stock.
  • Consultez un conseiller fiscal si votre entreprise a déjà fonctionné en tant que société C et que vous avez choisi d`être taxé en tant que société S. Vous pourriez être soumis à l`impôt sur les gains intégré si vous vendez des actifs de la société après avoir effectué l`élection de la Société S.
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    3. Fichier IRS Form 2553. Le formulaire 2553 nécessite des informations de base sur votre société et indique à l`IRS que votre société choisit d`être une société S. Il comprend une déclaration de consentement qui doit être signée par tous les actionnaires.
  • Faites attention aux délais. Si vous utilisez un calendrier de taxe de calendrier de 12 mois, ce formulaire doit être déposé avant le 15 mars de l`année pour laquelle vous souhaitez réclamer l`élection. Si vous le déposez après le 15 mars, l`élection ne prendra effet qu`à l`année d`imposition suivante, bien qu`il existe des exceptions.
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    4. Soumettre des déclarations de revenus trimestrielles. Dans la plupart des cas, vous voudrez payer une taxe sur une base trimestrielle pour une société S. Sinon, vous risquez de payer une pénalité et un intérêt pour attendre jusqu`à ce que vous produisiez vos déclarations de revenus individuelles et en payant toute la taxe, puis.
  • Pour calculer vos impôts estimés, utilisez le formulaire IRS 1040-ES. La distribution des bénéfices sera basée sur votre contrat d`actionnariat et le nombre d`actions que chaque actionnaire possède.
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    5. Fichier IRS Formule 1120S chaque année. Puisque vous avez un traitement de la société S élu, votre société n`a pas à payer des impôts comme une entité distincte. Cependant, vous devez déposer un retour d`information pour divulguer à l`IRS le montant du bénéfice ou des pertes de chaque année.
  • Vous devrez créer une annexe K-1 pour chaque actionnaire, qui signale leur part de la perte ou de la perte de votre société. Chaque actionnaire est chargé de signaler tout bénéfice en tant que revenu sur leur déclaration de revenus personnels.
  • Assurez-vous de déposer le formulaire 1120S à temps car il y a des pénalités pour le soumettre en retard.
    • Méthode 3 sur 3:
    Créer une LLC
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    1. Réservez un nom d`entreprise unique. Vous devez avoir un nom d`entreprise qui ne peut être confondu avec aucune autre entreprise opérant dans votre état. Si vous allez organiser votre entreprise en tant que LLC, il doit avoir le "Llc" Désignation à la fin.
    • Regardez en ligne pour le registre des noms d`entreprise de votre État. Vous pouvez utiliser le registre pour rechercher le nom que vous souhaitez utiliser pour voir s`il est disponible.
    • C`est une bonne idée de vérifier également de vous assurer qu`il existe un nom de domaine lié à votre nom commercial choisi. Vous pouvez donc créer un site Web pour votre entreprise.
    • Si vous devriez configurer votre entreprise en tant que société ou une LLC dépend du type d`entreprise que vous avez et de quel état vous opérez. Cependant, vous pouvez choisir de taxer votre LLC en tant que société S.
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    2. Contactez le bureau du secrétaire d`État de votre État. Chaque État a des lignes directrices quelque peu différentes pour l`enregistrement d`une LLC. Le bureau du secrétaire d`État contrôle généralement l`enregistrement de nouvelles entreprises.
  • Les réglementations et autres informations sont disponibles sur le site Web du Secrétaire d`État. Vous n`aurez généralement pas besoin d`en parler à quiconque pour obtenir ces informations, mais vous voudrez peut-être appeler si vous avez des questions.
  • Image intitulée Évitez la double imposition STEP 12
    3. Rédiger un Accord d`exploitation. Votre contrat d`exploitation indique comment votre entreprise sera organisée et gérée. Vous pouvez rédiger ce document vous-même en utilisant des formulaires et des échantillons pour vous guider. Si votre entreprise est relativement complexe ou si vous avez plusieurs partenaires commerciaux, vous voudrez peut-être engager un avocat pour le rédiger pour vous.
  • Les dispositions relatives à la répartition de la propriété et du revenu entre les membres de votre LLC seront particulièrement importantes pour éviter la double imposition. Vous rapporterez à ces dispositions lors de la division des revenus et de la dépôt des taxes.
  • Vous n`avez généralement pas à déposer une copie de votre contrat d`exploitation avec l`état. Cela ne signifie pas que vous ne devriez pas en avoir un, surtout si vous avez plusieurs partenaires commerciaux.
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    4. Inscrivez-vous à votre état. Pour former légalement un LLC, vous devez remplir les formulaires d`inscription et les déposer avec le secrétaire d`État de votre État. Le formulaire nécessite des détails sur votre entreprise et ses membres propriétaires.
  • Attendez-vous à payer les frais de dépôt lorsque vous enregistrez votre LLC, généralement quelques centaines de dollars. Les informations sur ces frais seront disponibles sur le site Web du secrétaire d`État de votre État.
  • Image intitulée Évitez la double imposition Step 14
    5. Faire Ein Pour votre entreprise. Un EIN vous permet d`ouvrir des comptes bancaires au nom de la LLC et de conserver les finances de la LLC distinctes de vos fonds personnels. Une LLC qui dispose de plus d`un partenaire sera généralement imposée en tant que partenariat, qui a une exigence de dépôt de déclaration d`information d`information distincte (formulaire 1065).
  • Lorsque vous obtenez votre EIN, assurez-vous d`utiliser le nom légal officiel de votre entreprise que vous avez enregistrée auprès de l`état.
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    6. Payer des taxes trimestrielles estimées. Si vous prévoyez de devoir 1 000 $ ou plus en taxes pour l`année, vous et tous les autres membres doivent payer des taxes trimestrielles estimées basées sur la distribution des membres. Vous pouvez utiliser la formulaire IRS 1040-ES pour estimer votre responsabilité fiscale.
  • Divisez les bénéfices estimés pour la LLC dans son ensemble par le nombre de membres de votre LLC. Si les profits ne sont pas répartis uniformément, divisez-les en fonction de la distribution énoncée dans votre contrat d`exploitation.
  • Par exemple, supposons que vous ayez commencé une LLC avec 2 autres partenaires. Selon votre contrat d`exploitation, vous obtenez 50% des bénéfices et les 2 autres partenaires ont divisé l`autre moitié uniformément. Vous déposeriez des taxes trimestrielles pour 50% des bénéfices estimés de LLC. Chacun de vos partenaires déposerait des taxes trimestrielles pour 25% des bénéfices estimés de LLC.
  • Image intitulée Évitez l`étape 16 de la double imposition
    7. Fichier IRS Form 1065 chaque année. Le formulaire 1065 est un rendement informatif qui détaille le bénéfice et la perte de votre entreprise pour chaque année. Vous ou tout autre membre du propriétaire peut remplir et déposer ce formulaire, mais assurez-vous que ce n`est que fait une fois.
  • Sur la base des informations figurant dans le formulaire 1065, vous créerez une annexe K-1 pour chaque membre de votre LLC et les distribuera. Chaque membre inclut sa part des bénéfices en tant que revenu sur leurs impôts sur le revenu des particuliers.
  • La LLC elle-même ne paie aucune taxe sur les bénéfices, évitant la double imposition. Au lieu de cela, chaque membre verse l`impôt sur le revenu des particuliers sur leur part de ces bénéfices.

    • Conseils

    Parlez à un professionnel de l`impôt certifié si vous avez des questions sur le fait de fiscaliser votre entreprise en tant que corporation ou LLC. En raison de la Loi sur les réductions d`impôts et des emplois de 2017, le taux d`imposition de la société C a été abaissé à 21%, tandis que les entités transversales (y compris les sociétés S et LLCS) sont maintenant autorisées à une déduction supplémentaire appelée déduction du revenu d`entreprise qualifié qui n`est pas disponible pour C Corporations.
  • Notez que les sociétés ne reçoivent pas de déduction pour les dividendes payants.
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