Comment calculer les taxes sur la masse salariale

Les calculs de la taxe sur la paie ont un impact énorme sur l`employeur et le travailleur. Ces calculs ont une incidence sur les dépenses salariales totales engagées par l`employeur. Les calculs fiscaux affectent également le revenu imposable imposable du travailleur, la responsabilité fiscale des impôts personnels et la rémunération nette à emporter. Les taxes sur la masse salariale sont composées de retenues fiscales fédérales et de l`État, d`impôts sur la sécurité sociale et d`impôts de Medicare. Il est essentiel que l`employeur et le travailleur comprennent comment les taxes sur la masse et les retenues sont calculées.

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Calcul de la retenue de l`impôt sur le revenu fédéral
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1. Chaque travailleur remplit un w-4. La forme W-4 a une partie détachable qui permet aux employés d`indiquer leur statut de dépôt et du nombre d`indemnités qu`ils envisagent de prendre. Les employés fourniront leurs informations personnelles, telles que l`adresse, le numéro de sécurité sociale et l`état matrimonial. Ensuite, ils spécifieront combien d`indemnités qu`ils souhaitent prendre en fonction des crédits qu`ils envisagent de réclamer. Il y a une feuille de calcul pour les aider à déterminer leurs allocations.
  • La feuille de calcul des indemnités vous demandera si vous êtes marié, si vous êtes admissible au crédit d`impôt pour enfants ou à d`autres crédits dépendants, et si vous envisagez de réclamer d`autres crédits lorsque vous déposez vos impôts.
  • Vous ne prétendez plus vous-même et vos personnes à charge comme des exemptions sur vos impôts.
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    2. Appliquer les règles de l`IRS pour calculer les retenues fiscales fédérales du salaire brut. Le travailleur fournit à l`employeur son statut de dépôt et le nombre d`indemnités qui sont qualifiées pour prendre. Les indemnités sont utilisées pour calculer le montant tenu du salaire brut.
  • Déterminer le salaire brut de l`employé. Vérifier la rémunération totale de l`employé pour la période de paie. La rémunération brute comprend tout salaire horaire, astuces et compensation bonus.
  • Localiser le statut de dépôt de l`employé. Ceci peut être trouvé sur le formulaire W-4 de l`employé. Le statut peut être marié, unique ou un autre statut répertorié sur le formulaire.
  • Trouver le nombre d`indemnités. Les indemnités sont situées sur le W-4 de l`employé. Les indemnités sont réclamées par l`employé et déterminent la quantité de retenue du salaire de l`employé pour couvrir leurs impôts sur le revenu. Plus d`indemnités signifient que moins d`argent est retenu pour les taxes.
  • 3. Calculer la retenue à la source fédérale. Tout d`abord, calculez le total des indemnités. Ensuite, soustrayez les indemnités du salaire brut pour déterminer la quantité d`argent qui est soumise à la retenue. Ensuite, vérifiez les tables de retenue officielles de l`IRS pour l`année en cours pour déterminer le montant de l`argent que vous devez retenir. Assurez-vous de regarder la table qui concerne le statut de dépôt de l`employé, ainsi que leur période de paie.
  • Par exemple, supposons qu`un employé est célibataire et payons 1 000 $ hebdomadaires. S`ils ont 3 indemnités que chacun égal à 80 $.80, alors ils auraient un total de 242 $.40 en indemnités (80 $.80 multiplié par 3 indemnités = 242 $.40). Soustrayez ce montant de leur salaire brut pour obtenir le montant imposable, qui est de 1 000 $ - 242 $.40 = 757 $.60. Enfin, vérifiez la table IRS pour savoir combien de retenue, qui est de 79 $. Vous retiriez alors 79 $ de chaque chèque.
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    4. Utilisez la calculatrice de retenue IRS pour une option facile. Entrez les informations demandées pour calculer le montant de la retenue correcte. La calculatrice demande le statut de dépôt des impôts du travailleur et le nombre d`indemnités qui prétendent. L`application nécessite également vos salaires bruts et à quelle fréquence vous êtes payé (hebdomadaire, bi-hebdomadaire, mensuel, etc.)
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    Additionner des déductions et retenue à la source
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    1. Déterminer la sécurité sociale retenue. La sécurité sociale est un programme fédéral qui fournit un revenu de retraite et un revenu d`invalidité. Le programme est financé par des retenues fiscales.
    • En 2019, la retenue de la sécurité sociale est de 6.2% du salaire brut de l`employé.
    • L`employé doit payer cela jusqu`à ce qu`ils atteignent la limite de base salariale. Les gains au-dessus de la limite de base des salaires ne sont généralement pas soumis à la taxe sur la sécurité sociale.
    • La limite de base salariale pour 2019 est de 132 900 $.
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    2. Déterminez la retenue à la source de Medicare. Medicare fournit une couverture médicale aux personnes âgées et handicapées. Ce programme est également financé par la retenue des impôts sur la paie.
  • En 2019, la retenue de Medicare est de 1.45% du salaire brut de l`employé.
  • Il n`y a pas de limite de base salariale pour la retenue à la source de Medicare. Cela signifie que chaque dollar de salaire brut est évalué la taxe de retenue de Medicare.
  • Les employés célibataires réalisant plus de 200 000 $ par an ont un 0 supplémentaire.9% de l`impôt sur l`assurance-maladie pour chaque période de rémunération après 200 000 $ de salaires ont été payés. Le seuil de dollar est de 250 000 $ pour les couples mariés classant conjointement. Cela inclut tous les salaires pour une année civile. Cependant, seul l`employé paie cette taxe. L`employeur n`a pas besoin de payer de taxe supplémentaire.
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    3. Considérer d`autres déductions qui réduisent les salaires bruts. Votre employeur peut offrir des avantages financés par les déductions de la paie. Certaines de ces déductions sont fabriquées sur une base préalable à la taxe. Cela signifie que les dollars déduits n`ont pas encore été taxés. Les déductions avant impôts réduisent le montant de la rémunération soumise à la taxe.
  • Les contributions à certains types de plans de retraite peuvent être effectuées à titre préalable à la taxe. Le plan le plus courant est un plan 401 (k). Un plan de retraite de 401 (k) est un plan de retraite disponible dans de nombreuses sociétés à but lucratif. Cependant, contribuer à ces plans réduit généralement vos impôts sur le revenu fédéral, mais cela ne réduira pas le montant que vous devez pour la sécurité sociale et l`assurance-maladie.
  • Les personnes qui travaillent pour des non-bénéfices ou des agences gouvernementales peuvent participer à un plan 403 (b).
  • Dans les deux cas, le travailleur contribue à une grande partie dans leur plan de retraite. Dire, par exemple, que le travailleur veut contribuer 100 $. La contribution sera de 100 $ avant les impôts, mais moins que cela sur une base après impôt (peut-être de 80 $).
  • Comme l`employé contribue davantage au début, ils accumuleront un plus grand solde de retraite. La taxation sur ces plans se produit lorsque des dollars sont retirés à la retraite.
  • Un arrangement de dépenses flexible pour la santé (FSA) est un autre avantage pouvant affecter votre salaire brut. Un FSA est un arrangement volontaire avec votre employeur qui vous permet d`être remboursé pour des dépenses médicales. Ce compte est financé par des déductions sur la masse salariale, bien que votre employeur puisse également contribuer. Toute contribution de votre employeur n`a pas à ajouter à votre revenu brut. Les fonds de ce compte ne se retournent pas si elles ne sont pas utilisées au cours de l`année.
  • Un compte d`épargne-santé (HSA) est similaire à une FSA, bien que l`argent de ce compte se déroule de l`année en année, vous permettant d`accumuler des économies spécifiquement réservées aux soins de santé. Un HSA reste avec vous si vous changez d`employeurs ou laissez la main-d`œuvre.
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    Figurer les taxes sur le chômage des États et des fédéraux
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    1. N`oubliez pas que la taxe de chômage est payée par les employeurs. Dans la plupart des États, l`employeur paie la taxe de chômage. Cependant, ce système combine un système fédéral de l`impôt sur le chômage avec un programme d`État.
    • Payer d`abord votre taxe de chômage de votre État. Votre entreprise peut prendre un crédit sur votre taxe de chômage fédérale si vous avez déjà payé la taxe de chômage de l`État.
    • La taxe de chômage fédérale de 2019 est de 6% des 7 000 $ que vous payez dans un salaire à un employé.
    • Si vous avez payé les taxes de chômage de l`État, vous pouvez prendre un crédit jusqu`à 5.4% sur le calcul fédéral. Si vous prenez le plein crédit, la taxe fédérale refuserait à 0.6% des 7 000 premiers $ de salaires payés.
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    2. Trouvez les directives de l`État pour chacun de vos employés. Chaque État a des règles fiscales différentes, vous devrez donc trouver les informations fiscales appropriées pour vos employés. Si vous avez des employés dans plusieurs États, chacun est régi par un ensemble distinct de lois fiscales de l`État.
  • Vous pouvez trouver les informations fiscales via le département des revenus ou de la taxation de l`État.
  • Le calcul de la taxe sur l`état est très similaire au calcul de la taxe fédérale. Les taux d`imposition, cependant, sont différents.
  • Sachez que tous les États ne comptent pas les mêmes salaires que le gouvernement fédéral lors du calcul de la taxe de l`État. Assurez-vous de vérifier les règles de l`état lorsque vous traitez des taxes.
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    3. Faire rapport et payer votre retenue fiscale. Chaque type de taxe sur la masse salariale utilise un formulaire d`impôt différent. Vous allez également payer chaque type de taxe via un autre système. Envisagez d`embaucher une entreprise de paie pour vous aider à rester en haut de ce processus.
  • Le logiciel de comptabilité est disponible pour vous aider avec ces calculs. Si vous utilisez un logiciel, assurez-vous que la société vous envoie des mises à jour nécessaires. À mesure que la loi fiscale change, le logiciel de la taxe sur la paie doit être modifié.
  • La plupart des autorités de taxation vous permettent de payer des impôts électroniquement. Beaucoup de formulaires fiscaux requis peuvent être complétés en ligne.
  • Une compagnie de paie peut prendre vos données de votre employé et effectuer les calculs de paie nécessaires. Ils peuvent également mettre en place un système pour payer chaque travailleur électroniquement. La compagnie de paie mettra à jour leur logiciel pour modifier le code des impôts.

    • Vidéo

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    Conseils

    Si votre État ou le gouvernement local prélève également les impôts sur le revenu, vous devrez les calculer séparément.

    Mises en garde

    Assurez-vous de collecter et de remettre les taxes sur la masse salariale à la bonne agence gouvernementale à la date d`échéance. Sinon, vous devrez probablement de lourdes pénalités et frais.
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