Comment calculer la valeur d`un domaine: instructions faciles à étapes étape par étape

Après la mort d`un être cher, un représentant personnel peut avoir besoin de calculer la valeur de la succession de la succession des fins de l`impôt et de la distribution. Quelqu`un peut également souhaiter calculer la valeur de sa propre succession afin d`informer leurs décisions concernant leur volonté et de réduire potentiellement le montant des impôts qui seront dus de la succession et de ses héritiers. Presque presque n`importe quel but, c`est la valeur du domaine taxable que vous devriez calculer.

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Déterminez comment la valeur de la succession est calculée

1. Sélectionnez la date du calcul du domaine de la personne vivant. La valeur des actifs, telle qu`une maison ou une voiture, peut monter et descendre avec le temps, alors lors du calcul de la valeur d`un domaine dont vous avez besoin pour donner une date précise que vous utilisez. Les articles sont évalués selon une juste valeur marchande, qui peut être supérieure ou inférieure au prix versé à l`origine. Si vous calculez la valeur du domaine de la personne vivant, vous pouvez choisir n`importe quelle date de calcul que vous souhaitez.

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2. Choisissez une date de calcul pour une succession de décédents. Si le domaine que vous valorisez est celui de quelqu`un qui est mort, un décédent, vous pouvez choisir d`utiliser la date de décès pour le calcul. Alternativement, vous pouvez utiliser la date six mois après la date du décès comme date du calcul. La date six mois après la date de décès est appelée la "Date d`évaluation alternative." Si vous sélectionnez la date du décès, valorisez tous les actifs à cette date.

Si la "date d`évaluation alternative" est sélectionnée et que tout actif est vendu ou distribué au cours des six premiers mois suivant la date de décès, les actifs de la succession sont évalués de deux manières.

L`un ou l`autre, tous les actifs non vendus ni distribués au cours des six mois suivant la date de décès sont évalués à la date de remplacement.

Ou alternativement, tous les actifs vendus ou distribués dans les six mois suivant la date du décès sont évalués à compter de la date de vente ou de distribution.

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3. Déterminer les actifs qui contribuent à la valeur de la succession. Les taxes successorales sont imposées à ce que l`on appelle la succession brute d`une personne, avant que certaines réductions ne soient autorisées et que vous atteignez votre "domaine imposable."Vous devez avoir une image claire de ce que les actifs sont inclus dans votre domaine brut afin de pouvoir calculer sa valeur. Votre domaine brut est égal à tout ce que le titulaire de la succession est propriétaire ou a certains intérêts dans.

Cela inclut l`immobilier, les hypothèques et toute propriété détenue conjointement que le titulaire de la succession a conservé un intérêt important pour.

Il inclut également la valeur des comptes bancaires, des pensions, des économies et des polices d`assurance vie.

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4. Rassemblez toutes les déclarations de compte financier à la date du calcul. Les comptes financiers comprennent des comptes bancaires ou des comptes de la caisse, des comptes de retraite, des comptes de retraite, tels que 401 (k) et 403 b), certaines rentes payables à votre succession ou à vos héritiers, ainsi que tous les stocks, obligations et mutuelles fonds.

Seules des rentes à recevoir par un bénéficiaire, en raison de la survie du décédent, sous certains accords ou plans, devraient être incluses dans la valorisation de la succession.

Pour plus d`informations sur lesquelles les rentes comprennent, consultez une taxe ou un avocat de succession ou un comptable public certifié.

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Calculer la valeur de la succession

1. Déterminer la valeur des comptes financiers. Pour calculer le domaine brut, vous devez ajouter ensemble les valeurs de toutes les composantes. Commencez par déterminer la valeur des comptes financiers qui sont attribuables à la succession. Dans certains cas, l`ensemble du solde d`un compte financier peut ne pas être attribuable à la succession. Pour décider de la partie de tout compte financier imputable à la succession, suivez ces directives:

Si le compte appartient individuellement, l`intégralité de sa valeur doit être attribuée à la succession.

Si le compte appartient conjointement avec un conjoint avec des droits de survie, 50% de sa valeur devrait être attribuée à la succession.
Si le compte appartient conjointement avec une partie qui a des droits de survie, autres qu`un conjoint, 100% de sa valeur devrait être attribuée à la succession. Cela peut être modifié si vous pouvez prouver que l`autre partie a contribué à plus de la moitié de la valeur au compte.
Si vous avez des doutes ou de l`incertitude, engagez un expert qualifié dans la planification de la succession et la loi pour vous aider à déterminer ce qui est attribuable à la succession.

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2. Calculez la valeur de tous les biens immobiliers à la date du calcul. La vraie propriété est une propriété immobilière appartenant à la personne décédente ou à la personne vivante dont vous calculez la valeur de la succession et comprend la propriété de la maison, des entreprises ou des biens locatifs.Le service de revenus interne et la plupart des services de revenus de l`État nécessitent des valeurs immobilières réelles à déterminer par un évaluateur agréé aux fins de l`impôt.

S`il existe une hypothèque exceptionnelle sur la propriété, qui est déductible dans le cadre de la dette du décédent.

Si le décédent a été contracté d`acheter des biens immobiliers et est mort avant la fermeture de la transaction, cette propriété peut être incluse sous réserve du contrat.

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3. Inclure une propriété appartenant à conjointement. Si le décédent possédait une propriété en tant que locataire conjoint avec des droits de survie, dans la plupart des cas, la valeur totale de la propriété sera incluse dans la succession. Si le locataire survivant souhaite acheter la maison en totalité, l`inclusion complète peut être réduite par le montant qu`il a contribué à l`achat.

Par exemple, deux hommes, John et Michael, ont acheté une propriété ensemble pour 500 000 $ avec John contribuant 300 000 $ et Michael 200 000 $.

Si John est mort, les 500 000 $ complètes seraient inclus dans sa succession, mais si Michael peut prouver, il a payé 200 000 $, seuls les 300 000 $ restants seraient inclus dans la succession de John`s.

Si l`autre propriétaire est le conjoint, seuls 50% de la propriété est inclus dans la succession brute, quel que soit le montant de chaque personne ayant contribué.

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4. Calculer la valeur des polices d`assurance vie. Les polices d`assurance-vie sont incluses dans la succession brute si la succession du décédent est le bénéficiaire de la politique, ils sont également inclus si le bénéficiaire est légalement obligé d`utiliser le produit de la politique en faveur de la succession. Indépendamment de ceux qui possèdent les politiques, s`ils sont payables à la succession, ils seront inclus. Les politiques sont également incluses si le défunt possédait des "incidents de propriété" qui auraient pu être exercés au moment de la mort.

Afin de calculer la valeur d`une politique d`impôt sur la propriété, utilisez le formulaire de service de revenus interne 712, situé sur le site Web de l`IRS à http: // IRS.GOV / PUB / IRS-PDF / F712.pdf.

Vous pouvez utiliser la juste valeur marchande de la stratégie si vous calculez la valeur de la succession à des fins d`estimation uniquement.

L`assurance vie versée à un bénéficiaire désigné (hors succession) n`est pas incluse dans la valeur de la succession.

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5. Déterminer la valeur de toutes les autres propriétés attribuables à la succession. Autres que les actifs financiers et immobiliers, de nombreuses autres choses sont incluses dans le calcul de la valeur de la succession. L`un des plus précieux de ceux-ci est susceptible d`être des véhicules qui sont attribuables à la succession. Souvent, vous pouvez utiliser la valeur répertorie dans Kelly Blue Book ("The Blue Book") pour véhicules. Comme pour les autres actifs, que le pourcentage de la valeur du véhicule inclus dans la succession peut varier en fonction de la propriété articulaire ou d`une propriété unique.

Si la propriété appartient individuellement, toute sa valeur doit être attribuée à la succession.

Si la propriété appartient conjointement avec un conjoint, avec des droits de survie, la moitié de sa valeur sera attribuée à la succession.

Cette propriété pourrait inclure des éléments tels que l`ameublement, les œuvres d`art et les rentes.

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6. Calculer toutes les déductions autorisées. Une fois que vous avez calculé la valeur des composants de la succession brute, vous devez tenir compte des déductions autorisées utilisées pour déterminer le domaine taxable. Ces déductions incluent les dettes dus par la raison du décès de décédent, qui comprend des dépenses funéraires, ainsi que des avocats et des frais de justice, ainsi que de tout autre droit associé à l`administration de la succession. Les déductions comprennent également:

Dettes dus au moment de la mort, ou à la date du calcul. Cela inclut tous les services publics, comptes de carte de crédit, prêts, hypothèques, factures médicales et dépenses, ainsi que tout autre compte dû ou engagé avant la date de décès ou de date du calcul.

Toute déduction caritative. En règle générale, il s`agit de la valeur de tout bien qui passe de la part de la succession aux États-Unis, de tout État, une subdivision politique d`un État ou de tout organisme de bienfaisance admissible à des fins exclusivement caritatives.

La déduction fiscale de la mort de l`État. Cela inclut toute taxe de succession, d`héritage, d`héritage ou de succession versée à la suite de la mort du décédent à tout état.

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7. Calculer le total de la succession imposable. Faites-le en ajoutant la valeur de tous les actifs attribuables à la succession, puis soustrayez les déductions totales autorisées. Cela peut vous donner une approximation de la valeur de la succession, mais il est conseillé de travailler avec un avocat successoral pour vous assurer d`avoir tout couvert. Toute erreur peut consommer du temps et potentiellement coûteux à rectifier. Un avocat de bonne succession vous aidera à planifier et d`adopter autant de contrôle de votre succession que possible.

Vidéo.

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Conseils

Lors du calcul de la valeur d`une succession à des fins de l`impôt sur les successes fédérales, veuillez noter qu`il existe des règles spéciales pour les décédents décédés en 2010. Consultez un avocat fiscal ou immobilier ou un comptable public certifié pour des informations complètes sur les règles spéciales.

N`oubliez pas qu`il est important de commencer à calculer la valeur d`un domaine dès que possible pour minimiser les coûts de maintien de la propriété et de la préparer à être vendue.

Certaines obligations du Trésor des États-Unis peuvent être rachetées à la valeur nominale à la satisfaction de la taxe sur la succession, même si la valeur marchande est moins. Valoriser des obligations peut être compliquée et vous souhaiterez peut-être consulter un avocat de succession ou d`impôt, ou d`un comptable public certifié, pour obtenir de l`aide avec cette tâche.

Sachez qu`il existe de nombreuses façons différentes de détenir un titre à la propriété immobilière et chacune de ces manières a des implications différentes sur la taxation de la propriété lorsque quelqu`un passe. Travailler avec un avocat et un comptable fiscal pour s`assurer que vous respectiez toutes les lois de votre état et d`obtenir de l`aide avec le processus d`évaluation.

Mises en garde

À des fins de l`impôt sur la succession fédérale, la valeur de certains biens transférés dans les trois années précédant la date de décès d`un défilement devrait être incluse dans la succession imposable.

Si vous devez, ou si vous devez, les taxes de succession fédérales, consultez un avocat de succession ou d`impôt ou un compte public certifié pour des informations sur la propriété doit être incluse.