Comment éviter de payer une taxe sur les cadeaux: 13 étapes (avec des images)

Aux États-Unis, les individus sont taxés pour les transferts immobiliers d`une personne à une autre pour moins que la valeur marchande. Il existe de nombreuses raisons de transférer des biens gratuitement ou à prix réduit et de comprendre les lois fiscales de cadeaux avant de rendre le cadeau peut vous aider à réduire ou à éviter les impôts lourds si possible. Cet article traite des lois fiscales en Amérique, mais gardez à l`esprit que les lois dans d`autres pays vont différer.

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Partie 1 de 3:

Comprendre la loi fiscale-cadeau

1. En savoir plus sur le droit fiscal sur les dons. Les lois fédérales et étatiques dictent la quantité de biens et / ou d`actifs qu`une personne peut donner à un autre (gratuit ou à taux réduit) sans avoir à payer des frais d`impôt. Gardez à l`esprit que très peu d`Américains devaient jamais payer une taxe sur les dons, car très peu sont assez riches pour donner des cadeaux qui dépassent la limite admissible et la taxation de mandat.

La loi fédérale régissant la taxe sur les dons s`appelle la "Cadeau fédéral unifié et impôt sur la succession" et est régi par le service de revenus interne. Le taux d`imposition maximal des dons fédéraux et de la succession est actuellement de 40%.
Les lois sur l`État s`appliquent également aux taxes sur le don et la succession. Deux États, Connecticut et Minnesota, ont leurs propres lois pour les impôts-cadeaux. Si vous résidez dans l`un de ces États, assurez-vous d`apprendre comment ces lois diffèrent.

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2. Connaître la différence entre la loi sur la taxe sur les dons et Droit des impôts de succession. Les deux aspects de ce code d`impôt unifié ont une relation mais sont régulés séparément.

Le droit fiscal des dons s`applique aux biens et aux actifs d`une personne vivante à une autre.

Le droit fiscal de la succession s`applique à la propriété et aux actifs laissés à héritiers à la mort.

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3. Comprendre la relation entre la taxe-cadeau et la taxe successorale. Bien que ce ne soit pas la même chose, ils font partie de ce qu`on appelle le "Cadeau fédéral unifié et impôt sur la succession," parce que les lois régissant l`une concerne l`autre.

Les taxes successorales sont cumulatives au cours de la vie du donneur-cadeau. Tout argent imposable que vous offrez un héritier pendant votre vie comptera vers le domaine que vous les laissez sur votre mort.

Par exemple, si vous donnez à votre enfant 200 000 $ chaque année pendant 10 ans et que la mort, laissez 5 millions de dollars, votre don total aura une valeur de 7 millions de dollars aux fins de l`impôt.

Partie 2 de 3:

Gagner une exemption

1. Connaître le taux d`exemption. Le taux d`exemption fait référence au montant ou à la valeur des biens ou des actifs qu`une personne puisse donner sans être taxée. Les taux d`exemption varient d`une année en raison de l`inflation et sont annoncés par l`IRS avant le début de chaque année civile.

Le montant annuel de l`exclusion des impôts sur les dons est de 15 000 $ pour 2019. En d`autres termes, vous pouvez donner 15 000 $ ou 15 000 $ de biens à autant de personnes que vous le souhaitez dans le temps d`un an, sans avoir à déposer une déclaration de revenus afin de signaler le don à l`IRS.
Les exemptions fédérales fiscales de la succession, ou le montant ou la valeur des biens qu`une personne peut laisser à leurs héritiers sans être taxée, est de 11 $.4 millions en 2019. Cela signifie que si une personne laisse plus de 11 $.4 millions de biens ou autres actifs à leurs héritiers, il sera taxé à un taux de 40%.

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2. Profitez du taux d`exemption. Connaître le taux annuel peut vous aider à faire des cadeaux intelligents qui ne seront pas taxés.

Vous pouvez donner autant de cadeaux de 15 000 $ ou moins chaque année que vous voulez autant de personnes que vous le souhaitez. Si vous avez 4 enfants, vous pouvez donner à tous les 4 $ 15 000 ou l`équivalent dans la propriété ou les actifs chaque Noël. Si vous avez 8 petits-enfants, ils peuvent également obtenir 15 000 $ chacun.

Parce que les conjoints Fichier les déclarations de revenus de revenus séparément, 2 conjoints peuvent chacun gagner de 15 000 $ de cadeaux à de nombreuses personnes qui souhaitent dans une année, et ces cadeaux sont exclus.

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3. Comprendre quels cadeaux ne sont pas considérés comme des cadeaux imposables. Le gouvernement fédéral n`offre pas certains cadeaux, ce sont donc de bons choix si vous voulez faire un don exonéré des lois fiscales. Certains cadeaux exemptés incluent:

Cadeaux donnés à votre conjoint. Vous pouvez transférer une quantité illimitée de biens à votre conjoint sans payer des impôts de cadeaux, tant qu`ils sont citoyens américains.

Ceux utilisés pour les frais de scolarité. L`argent ou la propriété utilisée pour payer des frais de scolarité dans un collège qualifié ou une université est exonéré de la taxe sur les donations fédérales, à condition que vous le payiez directement à l`établissement d`enseignement. Ainsi, au lieu de simplement remettre sur ces 15 000 $ en cadeau à votre enfant, payez une année de collège à la place. Pour déterminer si un collège ou une université spécifique est une institution qualifiée à des fins fédérales de l`impôt sur les dons du gouvernement fédéral, consultez un comptable public certifié ou un avocat fiscal. En général, les universités accréditées sont admissibles.

Ceux utilisés pour payer les dépenses médicales. L`argent ou la propriété utilisée pour payer les frais médicaux de quelqu`un d`autre est exempté de la taxe-cadeau fédérale. Pour être admissible, il doit être versé directement au fournisseur de soins de santé.

Cadeaux donnés aux organisations politiques pour leur propre usage. Pour déterminer si un cadeau que vous avez apporté à une organisation politique est un cadeau non imposable, consultez un comptable public certifié ou un avocat fiscal.

Ceux donnés à des organisations caritatives qualifiées. Pour déterminer si un cadeau que vous avez apporté à une organisation caritative est un cadeau non imposable, consultez un comptable public certifié ou un avocat fiscal.

Partie 3 sur 3:

Structurant votre cadeau pour éviter les impôts

1. Donner le cadeau conjointement avec votre conjoint. Depuis que vous et votre conjoint, chacun a une exonération annuelle de l`impôt sur le cadeau, vous pouvez donner un cadeau de deux fois autant à une personne dans une année, en donnant le cadeau conjointement avec votre conjoint.

Par exemple, en 2019, vous et votre conjoint ont chacun une exemption de 15 000 $ par personne. Vous pouvez donc dorer 15 000 $ à votre fils et votre conjoint peut offrir 15 000 $ à votre fils, pour un total de 30 000 $.
Si votre conjoint est un étranger non résidentiel, vous ne pourrez peut-être pas éviter d`engager une taxe-cadeau en fractionnant vos cadeaux. Consultez les règles actuelles de l`IRS pour déterminer si vous et votre conjoint êtes admissible à cette exemption.

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2. Donner le cadeau aux conjoints. Tout comme les conjoints peuvent doubler la taille d`un cadeau en lui donnant ensemble, alors pouvez-vous doubler la taille d`un cadeau en le donnant à un couple marié.

Par exemple, en 2019, vous pouvez avoir un cadeau de 15 000 $ à votre fils et de 15 000 $ à la femme de votre fils, pour un total de 30 000 $, sans payer de taxe sur les dons.

Combinez cette échappatoire avec le précédent, et si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez offrir à votre fils et à son conjoint un total de 60 000 $ sans payer de taxe sur cadeaux.

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3. Utilisez votre exonération de l`impôt sur le cadeau à vie. En raison de la relation entre le code de la taxe successorale et le code de la taxe sur les cadeaux, vous pouvez essentiellement différer le paiement des taxes de cadeaux si vos cadeaux ne dépassent pas la limite de la vie.

Un individu peut compenser jusqu`à 11 $.4 millions de cadeaux à déclarer, dépassant le montant de l`exclusion annuelle, et ne pas avoir à payer l`impôt sur les dons. Au lieu de cela, ils peuvent utiliser le crédit à vie individuel pour éviter de payer la taxe. Seulement après le total de tous les cadeaux à déclarer dépasse 11 $.4 millions dans une vie est une taxe-cadeau dû.

Par exemple, si vous offrez votre fils 16 000 $ par an pendant 5 ans, 1 000 $ par an de ces dons seront imposables, pour un montant total de 5 000 $ imposable de 5 000 $. Bien que vous fassiez toujours obligé de déposer une déclaration de revenus chacune des 5 années, vous pouvez utiliser chaque année 1 000 $ de votre exonération à vie, afin d`exempter que 1 000 $ de taxe-cadeaux. À la fin des 5 ans, vous aurez utilisé 5 000 $ de votre 11 $.4 millions d`exemptions à vie.

4. Offrir des cadeaux exemptés de la taxe-cadeau. Certains types de cadeaux ne sont pas soumis à la taxe sur les cadeaux et ne coupent également pas dans votre exemption à vie. Par exemple, vous pouvez apporter une contribution à 529 plans d`épargne universitaires pouvant aller jusqu`à 5 fois le montant annuel d`exclusion de cadeaux (qui est de 15 000 $ en 2019). Cette contribution n`entraînera aucune taxe sur les cadeaux ou n`utilisera aucune de votre exemption à vie.

Par exemple, vous pouvez contribuer autant que 75 000 $ à un plan de 529 $ dans une somme forfaitaire, ou vous et votre conjoint pour que vous puissiez contribuer jusqu`à 150 000 $.

L`IRS traiterait un cadeau comme celui-ci comme s`il avait été fait par incréments de plus de 5 ans. Vous devriez signaler le don de votre déclaration de revenus chaque année au cours des 5 prochaines années.

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Mettre en place une confiance. Certains types de fiducies peuvent vous aider à éviter de payer des impôts sur cadeaux. Certaines fiducies couramment utilisées à cette fin sont les suivantes:

GRANDSOR retenue la trust de la rente, ou grat. Ceci est une fiducie créée pour un nombre défini d`années, appelé terme. À la fin du terme, une personne comme un enfant ou un petit-enfant, obtient les actifs de confiance. Cette personne s`appelle le reste du reste, car ils obtiennent le reste des actifs de confiance. Pendant la durée de la fiducie, le concorteur reçoit des paiements de rente de la fiducie. Parce que l`intérêt restant est calculé au moment de la création de la fiducie et non au moment de la résiliation de la confiance, le montant doué sera effectivement beaucoup plus élevé que le montant sur lequel vous devez payer des impôts. Ainsi, les actifs de confiance peuvent être transférés au reste de l`impôt sur les cadeaux ou à une valeur actualisée.

Par exemple, si vous mettez 1 000 000 $ dans une GRAT pendant un an, prenez deux paiements de rente de 500 000 $ et assumez un taux d`intérêt simple de 5%, le montant qui passant au reste du reste ne sera que les intérêts gagnés que vous supposez être de 5% de 1 000 000 $, ou 50 000 $. Si, toutefois, la GRAT gagne en réalité une participation de 8%, soit 80 000 dollars, le reste du reste recevra 30 000 $ de plus que ce que vous avez calculé à l`origine, et ce sera un cadeau sans impôt.

Trust de la résidence personnelle. C`est une confiance à laquelle une personne tige sa résidence personnelle au cours de leur vie. Une disposition de la fiducie prévoit que les bénéficiaires doivent attendre un certain nombre d`années avant de recevoir la maison. Comme avec un grat, la valeur du cadeau est calculée au moment de la création de la confiance, pas au moment de son arrêt. Parce que la maison peut apprécier avant que vos bénéficiaires ne le reçoivent, la valeur appréciée est transférée sans impôts sur cadeaux.

Par exemple, si votre maison est évaluée à 50 000 $ lorsque vous le mettez dans une trust de résidence personnelle de 5 ans, le montant que vous utiliserez pour calculer la taxe-cadeau est de 50 000 $. Au fil du temps, la valeur de l`immobilier augmentera ou appréciera, et en 5 ans, lorsque la fiducie se termine, si la maison vaut 70 000 $, la valeur appréciée, ou 20 000 $ passeront aux bénéficiaires - Taxe de l`impôt sur le cadeau des bénéficiaires.

Dynasty Trust. Les fiducies de dynastie sont similaires aux grattes et réduisent ou éliminent les taxes de cadeaux de la même manière, calculant la valeur du cadeau au moment de la création de la fiducie et non au moment de la résiliation, la valeur de toute appréciation n`est pas soumise à un cadeau. impôt. Une fiducie de la dynastie diffère en ce sens qu`elle est configurée pour durer plusieurs générations, de distribuer des intérêts et des revenus à plusieurs générations successives, en évitant les impôts du don et de la succession tout au long de ses études.

Par exemple, vous pouvez créer une fiducie de la dynastie, avec 5 000 000 $, prendre des paiements de rente de 50 000 dollars par an pour le reste de votre vie, distribuez tout intérêt gagné à vos enfants et petits-enfants à vie et résiliant la confiance pendant vos vies de vos arrière-petits-enfants , leur laissant le solde restant.

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6. Propriété de transfert sans moins que la juste valeur marchande. Lorsque la propriété est transférée pour une juste valeur marchande, elle est exonérée des taxes de cadeaux, car elle est considérée comme une vente et non un cadeau.

La juste valeur marchande est définie comme le prix auquel la propriété changerait les mains entre un acheteur voulant et un vendeur volontaire, ni être soumis à une contrainte d`achat ou de vente, et à la fois avoir une connaissance raisonnable des faits pertinents. Les faits pertinents incluent si l`article fonctionne correctement, quel âge a-t-il, et s`il y a des dommages à celui-ci.

Par exemple, si votre voiture est valorisée à 10 000 $ et que vous le donnez à votre enfant en échange de quelque chose d`une valeur de 10 000 $ ou plus, telle que de l`argent ou un véhicule de la part, vous avez vendu la voiture à votre enfant, pas le doué. Toutefois, si vous donnez la voiture à votre enfant en échange de 5 000 $ en espèces, vous avez doué de la différence entre la valeur de 10 000 $ de biens que vous avez donnée et les 5 000 $ en espèces que vous avez reçus, pour un total de 5 000 $ à votre enfant.

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7. Donner le cadeau comme héritage après votre mort. En 2019, les impôts sur la succession fédérale ne sont dus que sur des domaines de 11 $.4 millions.

Si les impôts sur la succession fédérale ne seront pas dus sur votre succession, laissant la propriété comme héritage peut être moins cher que de lui donner un cadeau. Les taxes sur l`héritage de l`État ont généralement une exemption beaucoup plus élevée que les taxes sur les dons fédéraux.

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Conseils

Assurez-vous de déposer une déclaration de revenus si la valeur de votre cadeau dépasse 15 000 $ (à compter de 2019). Beaucoup de gens oublient cette étape essentielle, mais si des biens ou des actifs changent de mains, vous devez déposer le formulaire 709 avec vos taxes annuelles.

Les couples mariés qui donnent leur propriété commune à une autre personne doit chaque fichier de formulaire 709 séparément. Il n`y a pas de dépôt conjoint en matière de déclarations de revenus.

Mises en garde

Les exemples ici sont à des fins d`illustration uniquement et les chiffres utilisés ne représentent pas les taux d`intérêt typiques, les valeurs de la maison ou les taux d`appréciation.

L`utilisation du crédit d`impôt sur les cadeaux à vie peut réduire votre crédit d`impôt successoral, ce qui entraîne une impôts de succession supplémentaires après votre décès.Vous devriez toujours consulter un professionnel de l`impôt avant de donner et de signaler de grands cadeaux.

Les bénéficiaires de cadeaux peuvent être responsables des impôts sur les gains en capital sur toute augmentation de la valeur d`un cadeau. Par exemple, si vous achetez des actions de 1 000 $ cette année et que vous le donnez à votre fille dans 10 ans, lorsque cela vaut 5 000 $, elle le vend 5 ans plus tard, pour 10 000 $, elle peut être chargée de payer une taxe sur les gains en capital sur le Toute l`augmentation de 9 000 $ de valeur du stock. Vous devriez consulter un avocat de succession ou d`impôt ou un comptable public certifié si vous êtes destinataire d`un don de biens ou de fonds autres que de l`argent.

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