Comment déposer des taxes pour une personne décédée

On dit que les seules choses sûrs sont la mort et les impôts, mais même la mort ne sauve aucune personne de devoir payer des impôts. Si vous êtes l`exécuteur exécutive d`une succession de la part de la personne décédée, vos responsabilités incluent le dépôt de la déclaration de revenus personnelle de la personne. Vous pourriez également avoir besoin de déposer une déclaration de succession séparée pour les revenus reçus après la mort de la personne.

Pas

Méthode 1 de 3:
Collecte des informations nécessaires
1. Revoir la volonté de la personne, si elles en avaient une. Vérifiez si elles avaient un bénéficiaire ou ont mis en place une confiance pour leurs actifs. Dans certains cas, les bénéficiaires déposeront les taxes plutôt que la succession les déposant. Savoir qui déposera les impôts peut vous aider à éviter que quelqu`un les dépose accidentellement deux fois.
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    2. Recueillir les formulaires de reporting de la personne. Rassemblez les formulaires de déclaration de revenu qui ont été envoyés à la personne décédée, appelée le défunt. Cela inclut W-2S, 1099S et des déclarations d`intérêt. Ces formulaires sont généralement envoyés après le 31 janvier pour l`année précédente et devraient arriver à la fin du mois de février. Si vous n`êtes pas sûr de disposer de toutes les formulaires nécessaires, soumettez une demande d`informations à l`IRS pour obtenir tous les formulaires d`impôt pour le décédent. Vous aurez besoin des éléments suivants pour faire une demande:
  • Le nom complet du décédent, adresse et numéro de sécurité sociale
  • Une copie du certificat de décès
  • Soit formulaire IRS 56, notification concernant la relation fiduciaire (notifiant l`IRS que le conjoint survivant, l`exécuteur exécutante ou le tuteur se tiendra dans la position du contribuable) ou une copie des lettres Testariat approuvées par la Cour (qui accorde le représentant personnel du défunt le défunt le défunt. Autorité de gérer ses affaires).
  • Pour obtenir une copie des déclarations de revenus précédentes de la personne, utilisez le formulaire IRS 4506, demande de copie de la déclaration de revenus.
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    3. Décider s`il faut déposer un retour conjoint. Si le décédent était marié au moment de la mort, une déclaration de revenus commune peut être déposée pour cette année d`imposition. Soit le conjoint du décédent ou l`exécuteur exécuté peut remplir et déposer le retour. Une déduction standard complète peut être revendiquée et les taux de retour d`articulation utilisés.
  • Si un exécuteur est impliqué, il doit signer le retour avec le conjoint survivant.
  • Le retour doit être signé avec une note qui se lit "Dépôt comme conjoint survivant" Dans l`espace pour la signature du décédent.
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    4. Changer la propriété de tous les comptes. Pour des comptes tels que des fonds communs de placement et des comptes bancaires, changez la propriété à votre nom comme exécuteur exécutante. Faites-le aussi rapidement que possible après la mort de la personne, de sorte que le rapport de revenu 1099 montre la quantité de revenus correcte attribuée au décédent (plutôt que de montrer des intérêts ou d`autres revenus obtenus après la date du décès). Si le 1099 montre plus de résultat qu`il ne le devrait, signalez le montant total de l`annexe B du retour et déduisez le montant qui devrait être signalé séparément par le domaine (le montant gagné après la mort de la personne).
    • Méthode 2 de 3:
    Dépôt de la déclaration de revenus personnelle finale
    1. Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 3
    1. Calculer le revenu à déclarer la personne. Les revenus gagnés entre le début de l`année et la date du décès de la personne devraient être signalés sur la déclaration de revenus finale. Tout revenu gagné après la mort de la personne est considéré comme le revenu du domaine, et s`il est plus de 600 dollars, vous devrez également déposer une déclaration de revenus pour la succession (formulaire 1041, déclaration de revenus des domaines et des fiducies).
  • Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 4
    2
    Remplir le formulaire 1040 pour le décédent. Liste revenus et déductions comme vous le feriez pour vous-même. Vous pouvez détailler des déductions à l`annexe A que la personne décédée engagée avant la mort, mais aucun qui s`est produit après. Si vous choisissez de ne pas détailler, vous pouvez prendre toute la déduction standard. Le formulaire doit être déposé au plus tard le 15 avril de l`année qui suit la mort de la personne.
  • Si le décédent n`a pas déposé d`impôts dans les années précédant sa mort, vous devrez peut-être déposer des revenus individuels pour ces années. Recherchez la correspondance de l`IRS dans les dossiers personnels du décédent ou sur le chéquier de la personne pour la preuve de remboursements ou de paiements à l`U.S. Trésorerie.
  • Si le décédent est dû un remboursement, réclamez-le à l`aide de la forme 1310, déclaration d`une personne affirmant de remboursement en raison d`un contribuable décédé.
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    3. Écrire le mot "décédé" en haut de la forme 1040. Inclure le nom du décédent et la date du décès. Vous allez aussi écrire le mot "décédé" (Ou, si vous êtes le conjoint, "Dépôt comme conjoint survivant") à la place de la signature de la personne au bas de la forme. Cela le rendra immédiatement à l`IRS que le formulaire fiscal est déposé pour une personne décédée.
    • Méthode 3 sur 3:
    Dépôt de la déclaration de revenus de la succession
    1. Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 6
    1. Recueillir des informations nécessaires pour déposer des taxes successorales. Lorsqu`une personne meurt, une nouvelle succession constituée de l`actif de cette personne est automatiquement formée. Si la succession génère plus de 600 $ de revenus bruts annuels, un formulaire d`impôt distinct doit être utilisé pour déposer des taxes successorales, en plus des impôts sur le revenu des particuliers. Afin de déposer des taxes successorales pour le décédent, procédez comme suit:
    • Obtenir un numéro d`identification fiscale pour la succession. Ceci est également appelé un "Numéro d`identification de l`employeur," ou ein. Vous pouvez demander un numéro en ligne ou par fax pour le courrier.
    • Calculez le revenu annuel des actifs du décédent. Les actifs comprennent des comptes d`épargne, des CD, des obligations, des stocks, des biens locatifs et de tout autre revenu accumulé après la mort de la personne.
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    2. Remplir le formulaire 1041 pour déposer des taxes successorales. Formulaire 1041, déclaration de revenus des États-Unis pour les domaines et les fiducies, est la forme dont vous avez besoin pour signaler les revenus, gains, pertes, etc., liée à la succession du décédent. Le formulaire doit être déposé au plus tard le 15 avril de l`année qui suit la mort de la personne.
  • La succession de son décédent Son revenu brut de la même manière qu`une personne serait toutefois une déduction de la répartition des revenus pour les distributions aux bénéficiaires. Ceux-ci sont rapportés sur les horaires K-1 sur le formulaire 1041.
  • Si plus de temps est nécessaire, vous pouvez demander un 5.Extension de 5 mois à l`aide du formulaire IRS 7004, Demande d`extension automatique du temps pour déposer une impôt sur le revenu d`entreprise, des informations et d`autres retours.
  • Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 8
    3. Utilisez le formulaire 706 pour signaler un transfert d`actifs pour les personnes riches. Formulaire 706, États-Unis Estate (et génération de transfert de saut de la génération), est utilisé pour signaler le transfert d`actifs (comme une maison ou un stock) du défunt des héritiers ou des bénéficiaires. Assurez-vous de remplir et de soumettre ce formulaire séparé si un transfert d`actifs a eu lieu.
  • La plupart des gens n`auront pas besoin de formulaire 706, car il est généralement utilisé par des personnes riches qui ont besoin de transférer des actifs de grande valeur à leurs héritiers.
  • À compter de janvier 2019, le montant d`exclusion de base pour la forme 706 est de 11 400 000 $ et le montant de crédit de base est de 4 505 800 $.
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    4. Demander un certificat de décharge avant de vendre des biens. Avant de vendre la maison ou autre propriété du décédent, il est nécessaire de demander un certificat de décharge d`un privilège fiscal fédéral. Cela libère la propriété du lien de taxe fédéral automatique qui est attaché à la succession d`une personne le jour où il meurt. La propriété ne peut être vendue tant que le privilège a été supprimé. Pour appliquer, vous aurez besoin de:
  • L`inventaire et l`évaluation des actifs de succession
  • Copie de la volonté
  • Copies de documents liés à la vente de biens

    • Conseils

    Visitez le site Web du service de revenus interne et téléchargez la publication 559, "Survivants, exécuteurs et administrateurs," Pour plus d`informations sur le dépôt d`une déclaration de revenus pour une personne décédée.
  • Selon l`endroit où la personne a vécu, ils peuvent également devoir des impôts sur le revenu de l`État pour leur revenu et leur succession.
  • C`est toujours une bonne idée d`avoir le procureur de la succession ou un comptable Examen de toutes les déclarations de revenus avant de les déposer avec l`IRS.

    • Mises en garde

    N`oubliez pas que si la personne est morte avant de déposer sa déclaration de revenus pour l`exercice précédent, vous devez non seulement remplir la déclaration de revenus pour l`année du décès du défilé, mais l`année précédente également.

    Choses que vous aurez besoin

    • W-2, 1099, 1098 et autres formulaires d`impôt
    • Formulaire 1040, 1041 et / ou 706 (facultatif), ainsi que des horaires et des instructions appropriés, ou des logiciels de préparation des impôts
    • Forme 1310
    Articles connexes