4 façons d`éviter l`impôt sur la succession

Quand quelqu`un meurt, l`argent et la propriété laissés à leurs bénéficiaires peuvent être soumis à une taxe sur le patrimoine. Cependant, avec une certaine planification, tout le monde peut apprendre à éviter l`impôt sur la succession ou au moins minimiser l`impact.

Pas

Méthode 1 de 4:

Calcul des taxes successorales

1. Déterminer ce qui est imposable. Les taxes de succession et les taxes sur les successions sont très similaires et cherchent à minimiser le transfert de la richesse après la mort. Si vous comprenez comment calculer ces taxes, vous pourrez également comprendre comment les éviter. Les biens imposables incluent de l`argent, des titres, des biens immobiliers, des assurances, des fiducies, des rentes et des intérêts commerciaux. Une description plus approfondie des articles imposables est incluse dans la formulaire 706 de l`IRS du revenu interne, qui est la déclaration de revenus de la succession. Regardez la formulaire 706 instructions pour aider à comprendre ce qui est considéré comme imposable.

Image intitulée Rédigez une proposition de subvention Étape 18

2. Identifier les exclusions. Certains articles ne sont pas considérés comme taxables aux fins de calcul de votre domaine brut. Généralement, vous ne serez pas taxé pour des articles détenus uniquement par votre conjoint ou d`autres personnes. Les domaines de la vie vous ont donné dans quel titre transmis votre mort ne sera pas inclus non plus. En outre, vous n`inclurez pas les servitudes de conservation de bienfaisance, les prestations de sécurité sociale et les indemnités de décès d`indemnisation des travailleurs.

Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 3

3. Calculer votre domaine brut. La succession brute, qui sera calculée à la date du décès, inclut tout ce que vous possédez ou si vous avez des intérêts en cela est imposable. N`incluez aucune propriété d`exclusion dans ce calcul.

Lorsque vous calculez la valeur de ces choses, vous utiliserez la juste valeur marchande (FMV), pas ce que vous avez payé pour cela ou quelle était sa valeur lorsque vous l`avez acquise. La FMV est le prix auquel quelque chose vendrait entre un acheteur voulu et le vendeur volontaire si ni la contrainte de la contrainte et les deux avaient une bonne compréhension des faits pertinents.

Par exemple, supposons que lorsque vous mourez, vous avez 2 millions de dollars en espèces, 4 millions de dollars en immobilier et 3 millions de dollars en rentes. Vous avez également eu un domaine de la vie dans une maison qui a été transmis à votre conjoint de votre décès, ainsi que des indemnités de décès d`indemnisation des travailleurs qui sont allés chez votre enfant au montant de 750 000 $. Dans ce scénario, votre domaine brut serait égal à 9 millions de dollars.

Image intitulée Fichier Une extension pour taxes Étape 5

4. Soustraire des déductions. Vous êtes en mesure de réduire votre responsabilité fiscale en soustrayant des déductions autorisées de votre domaine brut. Lorsque vous faites cela, le montant restant est considéré comme votre Immobilier. En général, vous serez en mesure de déduire la déduction conjugale, les déductions caritatives, les hypothèques et les dettes, les frais d`administration de la succession et des pertes lors de l`administration successorale.

Par exemple, supposons que lorsque vous mourez, vous pouvez prendre des déductions de 2 millions de dollars sur la base des hypothèques qualifiantes et de la déduction conjugale.

Sur la base de l`exemple jusqu`à présent, votre domaine imposable (déductions de succession brute) est égal à 7 millions de dollars (9 millions de dollars - 2 millions de dollars).

Image intitulée Do Un budget mensuel Étape 4

5. Identifier les cadeaux taxables. En vertu de la loi fédérale, des cadeaux à vie sont signalés et tout impôt sur cadeau que vous devrez peut-être calculé chaque année. Lorsque vous mourrez, ces cadeaux sont remis dans votre succession aux fins de la taxe successorale. Il en résulte que vous payez éventuellement des taxes sur la richesse que vous donnez, ainsi que la richesse que vous avez maintenue et accumulée. Les cadeaux imposables sont généralement des cadeaux fabriqués après 1976 qui ne sont pas des cadeaux qualifiés à des fins pédagogiques ou médicales, ni de transferts qui sont admissibles à l`exclusion annuelle de l`impôt sur les dons, à la déduction conjugale ou à la déduction caritative. La valeur du cadeau est la FMV.

Par exemple, supposons que vous avez donné des cadeaux taxables de 3 millions de dollars sur votre vie. Lorsque vous ajoutez de 3 millions de dollars à votre domaine imposable, vous aurez Transferts taxables cumulatifs égal à 10 millions de dollars (3 millions de dollars + 7 millions de dollars).

Image intitulée Taxes de fichiers pour une personne décédée Step 9

6. Déterminer si votre succession est imposable. À ce stade, vous pouvez reculer et déterminer si vous devez aller plus loin. En 2019, le montant de l`exclusion fédérale applicable est de 11 $.4 millions. Un classement n`est requis que si vos transferts taxables cumulatifs dépassent le montant de l`exclusion. Si ce n`est pas le cas, vous n`avez pas besoin de déposer une déclaration de revenus successorale et vous ne devrez pas taxe de succession fédérale. Si c`est le cas, vous devrez déposer une déclaration de revenus successorale.

Par exemple, si vos transferts cumulés taxables sont égaux à 10 millions de dollars, votre succession ne sera pas imposable et vous n`aurez pas à déposer une déclaration de revenus successorale.

Image intitulée Stet Step 3 de la dette 3

7. Identifiez votre taxe de succession provisoire. Votre taxe successorale de succession est égale à votre taxe sur les transferts imposables cumulatifs moins votre impôt sur des cadeaux imposables ajustés. Votre impôt sur les transferts imposables cumulatifs est calculé sur la base du calendrier des taux d`imposition unifiée. En 2019, le taux d`imposition supérieur était de 40%. Vous pouvez soustraire votre taxe sur des cadeaux imposables ajustés, car ceux-ci ont été taxés au cours de votre vie grâce à votre taxe sur cadeaux annuelle.

Par exemple, si votre cumulatif taxable transfère 10 millions de dollars, avec un taux d`impôt top de 40%, votre impôt sur les transferts imposables cumulés serait de 4 millions de dollars. Cependant, vous serez en mesure de soustraire votre taxe sur des cadeaux imposables ajustés. Comme vous aviez ajusté des cadeaux imposables égaux à 3 millions de dollars, la taxe que vous avez déjà payée à ce montant dans votre vie serait soustraite de 4 millions de dollars. Supposons, pour des raisons de cet exemple, que votre taxe sur des cadeaux imposables ajustés est égal à 1 $.2 millions. Si c`était le cas, votre taxe de succession provisoire serait de 2 $.8 millions (4 millions de dollars - 1 $.2 millions).

Image intitulée Fichier une extension pour taxes étape 12

8. Déduire des crédits. Après avoir calculé votre taxe de succession provisoire, vous pouvez commencer à soustraire divers crédits de ce montant. Le plus grand crédit est généralement le crédit unifié. En 2019, le crédit unifié était de 4 505 800 $.

Par exemple, vous serez en mesure de soustraire le crédit unifié, que vous assumerez, est resté à 4 505 800 $, de votre taxe de succession provisoire. Supposons que c`est le seul crédit que vous puissiez prendre.

Image intitulée Choisissez le droit Divorce Avocat étape 18

9. Reconnaître votre responsabilité fiscale de la succession. À la fin de tous vos calculs, vous serez laissé avec votre montant final de l`impôt sur la succession. Dans cet exemple, le montant de la taxe dû serait de 0 $, car 2 800 000 $ - 4 505 800 $ sont un nombre négatif.

Méthode 2 sur 4:

S`absenter pour éviter les taxes de l`État

1. Déterminez si une taxe sur l`état ou l`impôt sur l`héritage s`applique. Plusieurs États ont des impôts sur la succession ou des taxes sur l`héritage, mais ces États sont la minorité. L`héritage et les impôts successoralistes sont des impôts très similaires, car ils cherchent à minimiser le transfert de richesse héritée. Cependant, une taxe sur l`héritage s`applique à transfert, tandis que la taxe sur la succession s`applique aux domaines eux-mêmes, quelle que soit votre destinataire.

Les États suivants ont des taxes successorales: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawaii, New York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland et Washington, D.C. New Jersey et Delaware n`ont plus d`impôts sur la succession pour les décès survenus après le 1/1/2018. Par exemple, si vous habitez en Oregon, le seuil d`exemption est de 1 million de dollars et le taux d`imposition est quelque part entre .8% et 16% (selon la taille de votre succession).
Les États suivants ont des taxes sur l`héritage: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvanie, New Jersey et Maryland. Par exemple, si vous habitez en Iowa, les transferts à la mort peuvent entraîner une taxe comprise entre 0% et 15% en fonction du montant du transfert.

Image intitulée Sortez de la dette Étape 6

2. Utilisez vos calculs de taxe de succession pour déterminer votre responsabilité de votre état. Utilisez vos calculs afin d`identifier votre domaine imposable. Si votre succession taxable dépasse le seuil d`exemption dans l`état dans lequel vous vivez, vous voudrez peut-être envisager de vous déplacer afin d`éviter la responsabilité fiscale.

Image intitulée Changez votre adresse Étape 3

3. Établir une résidence alternative. Si vous vivez dans un état avec une taxe sur le patrimoine et souhaitez l`éviter, envisagez d`établir la résidence ailleurs, dans une juridiction sans impôt sur l`héritage. Vous pouvez déménager de manière permanente ou diviser votre temps entre votre ancienne résidence et votre nouveau. Si vous divisez votre temps, cependant, assurez-vous d`établir un enregistrement qui soutient votre réclamation d`une nouvelle résidence. Faites des choses comme changer l`enregistrement de votre véhicule, l`enregistrement des électeurs et la transmission de votre courrier à votre nouvelle adresse.

Méthode 3 sur 4:

Transférer votre succession à votre conjoint

1. Comprendre la règle de transfert. Si un conjoint survivant est l`héritier, il n`y a pas de taxe de succession fédérale applicable tant que le conjoint est un U.S. citoyenne.

Si un conjoint survivant n`est pas un U.S. citoyen, de la planification de la succession pour laisser une confiance particulière au conjoint. Cependant, la succession sera taxée une fois que le conjoint survivant meurt.

Image intitulée Développer les compétences de pensée critique Étape 18

2. Comprendre les implications de la déduction fiscale de la succession standard. Les premiers $ 11.4 millions d`une succession sont exemptées de la taxation. Cela signifie que si la valeur de votre succession était de 15 $.4 millions, seuls 4 millions de dollars sont soumis à la fiscalité.

3. Mettre en place un plan immobilier. La planification successorale est la meilleure façon de limiter les taxes.

Mettre à jour le plan successoral sur une base régulière pour refléter les modifications apportées à la loi fiscale, les changements d`actifs et les changements familiaux.

Un plan successoral a l`avantage supplémentaire de prévenir les désaccords entre les bénéficiaires après une mort.

4. Profitez de la règle de la portabilité de la succession. Une règle qui est entrée en vigueur en 2010 permet à un conjoint de transférer une exemption de succession inutilisée à la vie à l`autre conjoint lorsqu`ils disparaissent. Cela signifie que votre conjoint peut bénéficier de votre exonération à votre décès sans que vous ayez de transférer une partie de votre succession. Afin de bénéficier de cette règle, vous devez déposer une déclaration de revenus successorale, même si votre succession n`est pas imposable.

Si vous ne déposez pas de retour, votre conjoint ne sera pas en mesure d`utiliser vos exemptions inutilisées.

Alternativement, vous pouvez transférer une partie de votre succession à votre conjoint et ce montant serait exempté de la taxation à votre décès. Ce n`est généralement pas nécessaire si vous utilisez la règle de portabilité, cependant.

Méthode 4 sur 4:

Éviter l`impôt sur les successions en réduisant votre succession

1. Donner de l`argent aux futurs héritiers tout en vivant. Les individus peuvent recevoir jusqu`à 15 000 $ par an sans être taxés. Après avoir atteint votre limite annuelle, tout autre transfert sera taxé comme cadeau. Bien qu`il y ait une limite de 11 $.4 millions de cadeaux sans impôt par vie, jusqu`à ce que ce point soit atteint, vous pouvez donner à vos futurs héritiers 15 000 $ par an indéfiniment. En outre, vous pouvez déposer l`argent dans une confiance où elle est protégée et peut s`accumuler au fil du temps.

Si un don d`argent paie pour l`enseignement supérieur ou des frais médicaux, il n`ya pas de limite au montant qui peut être donné sans impôt, car ils sont considérés comme considérés "Transferts qualifiés." Cependant, gardez à l`esprit que l`argent doit être administré directement à l`établissement éducatif ou médical fournissant le service afin de se qualifier.
S`il est préoccupé par les cadeaux à un enfant, une confiance de Crummey peut être mise en place qui permet aux bienfaiteurs de demander des conditions sur la manière et lorsque le bénéficiaire reçoit l`accès à l`argent.
Si un cadeau est fait à une personne qui est plus qu`une génération plus jeune, comme un petit-enfant, des cadeaux peuvent être soumis à la taxe sur le transfert de la génération (TPS).

2. Considérer l`assurance vie. Si l`héritage sera principalement des actifs non opérationnels tels que la propriété ou une entreprise, une politique de montant des taxes successorales permet aux bénéficiaires de conserver des actifs plutôt que de les vendre pour payer une taxe sur l`héritage.

Image intitulée Acheter un stock sans StockBroker Step 5

3. Transférer des polices d`assurance vie à une fiducie d`assurance vie irrévocable. Une autre alternative (ou une étape ultérieure) crée une fiducie de la vie en matière d`assurance-vie en tant que bénéficiaire de la politique de planification successorale. Tant que la confiance est configurée au moins 3 ans avant la mort, les prestations de décès dans la politique ne sont pas comptées vers la valeur de la succession.

Image intitulée Market A PRODUIT ÉTAPE 19

4. Envisager une trust de rente (GRAT) conservatrice. Avec une GRAT, des actifs producteurs de revenus sont transférés dans la confiance de la vie de la confiance, généralement 5 ans, à une valeur actualisée. Vous recevez des paiements annuels et toute appréciation est exempte d`impôt sur les bénéficiaires de la confiance.

Image intitulée Négocier une offre Étape 8

5. Mettre en place une confiance vivante qualifiée (QLT). Un QLT supprime votre logement de la valeur de votre succession et la transfère à une fiducie pendant une période d`années (généralement 10-15). Alors que la confiance possède votre maison, vous pouvez continuer à y vivre. Une fois que la confiance expire, la propriété de votre maison sera transférée à vos héritiers. Si vous souhaitez toujours vivre dans votre domicile, alors travaillez un arrangement de location.

Image intitulée Négocier une offre Étape 6

6. Des actifs de transfert tels que l`immobilier à des partenariats limités pour limiter la valeur fiscale des actifs. Les bénéficiaires peuvent ensuite recevoir des actions dans la société en commandite.

Conseils

Vérifiez auprès d`un conseiller fiscal sur des situations spécifiques concernant les taxes sur l`héritage.

Comment éviter l`impôt sur les successions

Pas

Conseils