Comment déterminer les limites de revenu Roth IRA: 9 étapes (avec des images)

Un IRA est un arrangement individuel de retraite, connu plus populairement en tant que compte de retraite individuel. Un Roth IRA est un type spécial qui permet aux détenteurs de comptes de payer des impôts sur les revenus avant qu`il ne soit utilisé pour apporter des contributions au compte. "Traditionnel" Les IRA remplacent plutôt les impôts sur le revenu au moment de la retraite du compte.Cela signifie que dans un Roth IRA, vous ne payez pas d`impôts sur les intérêts gagnés dans le compte. Cela rend Roth Iras un choix populaire pour les comptes de retraite. Toutefois, le service de revenus interne («IRS») limite le montant que l`on peut contribuer à la Roth IRA, basée sur le statut de revenu et de dépôt des impôts. Pour déterminer vos limites de revenu Roth IRA, suivez les étapes ci-dessous.

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Méthode 1 de 2:

Trouver votre limite de contribution

1. Trouvez votre revenu brut ajusté («AGI») pour l`année dans laquelle vous souhaitez contribuer. Votre AGI est votre revenu imposable utilisé par l`IRS pour déterminer vos impôts sur le revenu. Il est calculé en ajoutant toutes vos sources de revenus imposables et en soustrayant toutes les déductions que vous faites sur ce montant. Les sources de revenus imposables comprennent les salaires, la rémunération du travail indépendant, le salaire, les conseils, les intérêts, la pension alimentaire et les pensions, ainsi que des revenus non déclarés tels que le produit de la vente de la vente et de la rémunération du chômage.

À partir de la somme de ces chiffres (votre revenu brut), vous soustraire toutes les déductions que vous pouvez faire, y compris les frais médicaux, la pension alimentaire, les frais commerciaux non prémistés, les contributions de l`IRA et les pertes subies de la vente de biens, entre autres.
Votre AGI est le numéro que vous avez rapporté à la ligne 37 de la formulaire IRS 1040, ou la ligne 21 de la formulaire IRS 1040A lorsque vous avez préparé votre déclaration de revenus fédérale pour l`année concernée.

Image intitulée Déterminer la limite de revenu Roth IRA Étape 2

2. Calculez votre AGI modifié (MAGI). Votre MAGI est un calcul du revenu brut utilisé pour trouver la quantité de vos contributions IRA que vous pouvez déduire de votre revenu brut. On le trouve en ajoutant des objets déduits à AGI. Par exemple, les déductions de prêt étudiant et les déductions de contribution de l`IRA, ainsi que des revenus étrangers et des déductions de logement, sont ajoutés à AGI pour trouver MAGI.

Un Magi supérieur vous empêchera de déduire certaines de vos contributions de l`IRA et un MAGI très élevé vous empêchera de déduire complètement.

Vous pouvez également trouver votre magi en remplissant la feuille de calcul 1 sur Publication IRS 590. Pour compléter la feuille de calcul dont vous aurez besoin de votre déclaration de revenus fédérale pour l`année dans laquelle vous souhaitez contribuer.Lisez attentivement les instructions et remplissez toutes les feuilles de calcul supplémentaires incluses dans les instructions.

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3. Déterminez votre limite de contribution. Sous les limites maximales MAGI qui déterminent l`éligibilité à contribuer à un Roth IRA, il existe des niveaux de MAGI susceptibles de réduire le montant de la contribution que vous êtes capable de faire à la Roth IRA chaque année. Par exemple, les déclarants simples peuvent contribuer au montant maximum autorisé, de 5 500 $, si leur MAGI pour 2016 est inférieur à 117 000 $. Pour chaque 1 500 dollars, ils sont sur ce montant, leur contribution maximale autorisée est réduite de 550 $. Donc, par exemple, une personne qui dépose comme célibataire qui a signalé un magi de 120 000 $ pourrait uniquement contribuer 4 400 $ à un Roth IRA cette année-là.

La limite inférieure pour le dépôt marié conjointement est de 184 000 $. Quiconque signalant un MAGI inférieur peut contribuer à 5 500 $. Toute personne sur ce montant peut contribuer de 550 $ de moins pour chaque 1 000 $, ils sont sur cette limite.

Vous pouvez également trouver votre limite à l`aide de la feuille de calcul 2 sur Publication IRS 590.Suivez les instructions pour chaque ligne pour calculer votre limite de contribution à la ligne 11.

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4. Contribuer des fonds supplémentaires si vous avez plus de 50 ans. Si vous avez plus de 50 ans, vous êtes autorisé à contribuer jusqu`à 1 000 $ supplémentaires chaque année, pour un total de 6 500 $. Toutefois, si vous êtes sur les limites de MAGI inférieur et que votre contribution régulière est réduite, votre contribution ajoutée pour que plus de 50 ans sera également réduite.

Par exemple, un seul déposant sur 50 avec un MAGI de plus de 130 500 $ (mais sous la limite supérieure de 132 000 $) ne pourra contribuer que 550 $ au Roth IRA, ainsi que 100 $ de 100 $ pour être plus de 50 ans. Cela rend un total de 650 $.

Méthode 2 sur 2:

Détermination de l`éligibilité Roth IRA

1. Déterminez si vous avez gagné un revenu. Afin de contribuer à un Roth IRA, vous devez avoir gagné un revenu. Le revenu gagné comprend des salaires, des conseils, des salaires, des commissions, des revenus indépendants et une pension alimentaire. Le revenu gagné n`inclut pas les revenus d`intérêts ou les revenus des immeubles locatifs, des investissements ou des régimes de retraite. La meilleure façon de déterminer si votre revenu est "gagné" est de vous demander si le revenu est le résultat direct d`un type de travail que vous avez effectué. Le revenu peut plutôt être appelé "passif" Si cela vous accumule sans que vous suiviez votre devoir, tels que des intérêts et des revenus de location.

Le revenu passif ne compte pas dans la détermination de la qualification de contribution à un Roth IRA.

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2. Trouvez votre revenu brut modifié ajusté (MAGI). Calculez-le maintenant ou récupérez votre calcul précédent. N`oubliez pas que ce n`est que votre revenu imposable rapporté avec quelques articles ajoutés dans.

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3. Clarifiez votre statut de classement. Votre statut de classement indique si vous êtes célibataire, déposé conjointement, ou marié dépôt séparément. Ceux qui sont mariés mais le dépôt séparément peut utiliser les limites indiquées pour les déclarants célibataires s`ils n`ont pas vécu leur conjoint dans l`année d`imposition pertinente.

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4. Vérifiez votre magi contre les limites. Les limites de revenu indiquent le MAGI maximum que vous pourrez avoir à contribuer à un Roth IRA. Par exemple, pour les déclarants célibataires, la limite de MAGI annuelle supérieure en 2015 était de 131 000 $, et pour 2016, elle a été élevée à 132 000 $. Pour ceux qui sont mariés et dépôts conjointement, la limite de 2015 était de 193 000 $ et 2016 est de 194 000 $. Pour ceux qui sont mariés dépôt séparément, la limite est de 10 000 $ pour les deux années. Tout déposant signalant un MAGI au-dessus de ces valeurs n`est pas autorisé à mettre de l`argent dans un Roth IRA du tout.

Ces limites changent chaque année, alors assurez-vous d`utiliser les informations les plus à jour.

Vous pouvez trouver le tableau sur Publication IRS 590.

Image intitulée Déterminer la limite de revenu IRA Roth IRA Étape 9

5. Travailler autour des limites de revenus. Pour ceux qui sont au-dessus du maximum autorisé MAGI, il y a une solution de contournement de contribuer à un Roth IRA appelé un "porte arrière" Contribution de Roth. Cela implique de placer une contribution après impôt dans une IRA traditionnelle, puis de convertir rapidement cet IRA traditionnel en une Roth IRA. Si cela fait assez rapidement, l`IRA traditionnel ne fera aucune gamme avant d`être convertie. Cependant, ces gains sont imposables en tant que revenu.

Ce processus est complexe et il est préférable d`utiliser les services d`un planificateur financier certifié si vous envisagez d`aller dans cette voie.

Conseils

Lorsque vous encerclez votre limite de contribution, vous pouvez contourner votre limite de contribution réduite (à la ligne 11 de la feuille de calcul) jusqu`à 10 $ la plus proche.

Si votre limite de contribution réduite est supérieure à 0 $, mais moins de 200 $, vous pouvez augmenter la limite à 200 $.

Si vous avez besoin d`aide pour compléter l`une des feuilles de calcul Roth IRA, contactez un avocat fiscal, un comptable public certifié («CPA») ou un agent inscrit IRS pour obtenir de l`aide. La dernière option est généralement moins chère que les deux premières.

Mises en garde

Sep, simple et d`autres IRA qualifiés ont des réglementations différentes. Les règles relatives à ces fonds de retraite peuvent être trouvées dans la publication IRS 560.

Vous ne pouvez pas réclamer une déduction ira sur le formulaire 1040EZ, vous devez utiliser le formulaire 1040 ou le formulaire 10040A.